Цифровизация налогообложения в Казахстане: как модель «налоги как сервис» изменит взаимодействие граждан и государства

Стратегия цифровизации налогового администрирования в Казахстане

Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев утвердил Общенациональную стратегию масштабной цифровизации и внедрения технологий искусственного интеллекта под названием «Digital Qazaqstan», которая будет действовать до 2029 года. Указ №1311 был подписан 9 июня 2026 года.

Трансформация налогового администрирования

Одним из ключевых направлений стратегии станет трансформация налогового администрирования. Правительству поручено внедрить модель «налоги как сервис», которая предполагает максимальную автоматизацию взаимодействия бизнеса с налоговыми органами и перевод его в цифровой формат.

Интеллектуальная сервисная платформа

Согласно документу, налоговая система должна перейти от контрольной функции к интеллектуальной сервисной платформе, которая будет сопровождать бизнес. Налоговые обязательства будут рассчитываться автоматически на основе данных, а технологии искусственного интеллекта помогут выявлять риски, прогнозировать налоговые поступления и анализировать экономическую активность.

Единый цифровой налоговый кабинет

Для предпринимателей планируется создание единого цифрового налогового кабинета, который будет отображать налоговые обязательства в режиме реального времени, произведенные платежи, доступные льготы, а также предоставлять автоматические уведомления и рекомендации.

Модель «невидимого налогового администрирования»

В стратегии также отмечается, что государство намерено отказаться от избыточного администрирования и перейти к модели «невидимого налогового администрирования». Для добросовестного бизнеса налоговые процедуры будут выполняться в фоновом режиме, а количество проверок сократится благодаря риск-ориентированному подходу.

Интеграция с цифровыми платформами

Планируется интеграция налогового контура с отраслевыми цифровыми платформами, системами субсидирования, инструментами экспортной поддержки и финансовыми институтами. Это позволит налоговой системе стать не только инструментом администрирования, но и источником данных для оценки деловой активности, инвестиционных процессов и структурных изменений в экономике.

Ожидаемые результаты к 2029 году

К 2029 году власти рассчитывают достичь следующих показателей:

• Сократить долю теневой экономики с 16,71% до 13,8%;
• Обеспечить автоматический расчет и предзаполнение не менее 80% налоговых обязательств субъектов малого и среднего бизнеса;
• Сократить количество проверок добросовестных налогоплательщиков не менее чем на 50%;
• Уменьшить время администрирования налоговых процедур не менее чем на 50%;
• Повысить точность прогнозирования налоговых поступлений с использованием ИИ-моделей;
• Снизить количество спорных налоговых начислений.

Преимущества реализации модели «налоги как сервис»

Ожидается, что реализация модели «налоги как сервис» позволит снизить административную нагрузку на бизнес, повысить прозрачность налоговой системы и создать более предсказуемые условия для инвестиций и развития предпринимательства.