Коллекторы под прицелом: как скрытые схемы всплывают?

Недавние проверки Комитета государственных доходов (КГД) выявили серьезные нарушения в деятельности коллекторских агентств. В ходе проверок было установлено, что 7 агентств завысили свои доходы на 11,8 миллиарда тенге, а сумма неуплаченного НДС составила 128 миллионов тенге. Кроме того, за непостановку на учёт по НДС был начислен штраф в размере 1,6 миллиарда тенге.

В рамках дальнейших расследований были обнаружены ещё 15 налогоплательщиков с аналогичными нарушениями, потенциальный объём превышения которых составляет 61,6 миллиарда тенге. Предполагаемая сумма неуплаченного НДС в этих случаях достигла 7,4 миллиарда тенге и сейчас находится в процессе проверки.

Методы уклонения от налогообложения

Проверки показали, что некоторые коллекторские агентства использовали схемы, позволяющие им не отражать доходы, облагаемые налогом на добавленную стоимость. Например, агентство приобретает задолженность у банка по цене ниже её номинальной стоимости, а затем взыскивает средства с должников. Поступления от должников в ряде случаев учитывались как возврат долга, что освобождало их от НДС.

Фактически, разница между стоимостью приобретённой задолженности и взысканными суммами составляет доход от взыскания, который не включался в облагаемый оборот. Таким образом, под видом операций с задолженностью происходило получение вознаграждения, подлежащее налогообложению. КГД отметил, что такие схемы имеют системный характер и применяются широким кругом налогоплательщиков.

Дальнейшие действия КГД

В связи с выявленными нарушениями Комитет государственных доходов продолжает анализировать и проверять деятельность коллекторских агентств. Основная цель — обеспечить равные условия для всех участников рынка и исключить схемы уклонения от налогообложения. В отношении выявленных налогоплательщиков продолжается детальная проверка для выяснения всех обстоятельств и принятия необходимых мер налогового реагирования.