КГД фиксирует нарушения в коллекторской деятельности: проверки выявляют системные риски и доначисления

Комитет государственных доходов завершил проверки коллекторских агентств, в ходе которых были выявлены значительные нарушения в их деятельности. У семи агентств зафиксировано превышение дохода на общую сумму 11,8 миллиарда тенге, а также неуплата налога на добавленную стоимость (НДС) на сумму 128 миллионов тенге. В результате этих нарушений был начислен штраф в размере 1,6 миллиарда тенге за непостановку на учёт по НДС.

Выявленные нарушения и схемы уклонения

Дополнительно были обнаружены ещё 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками, где потенциальный объём превышения дохода составляет 61,6 миллиарда тенге, а сумма неуплаченного НДС — 7,4 миллиарда тенге. Эти случаи находятся на стадии проверки. В ходе расследований установлено, что некоторые коллекторские агентства использовали схемы, позволяющие не отражать доход как облагаемый НДС.

Механизм уклонения от налогообложения

Согласно выявленным схемам, агентства приобретали задолженность у банков по цене ниже её номинальной стоимости, после чего взыскивали средства с должников. Поступления от должников в ряде случаев классифицировались как возврат долга, что позволяло избежать уплаты НДС. Однако фактически разница между стоимостью приобретённой задолженности и взысканной суммой должна была учитываться как доход от взыскания, который подлежит налогообложению.

Проверки показали, что подобные схемы имеют системный характер и применяются более широким кругом налогоплательщиков. В связи с этим Комитет государственных доходов продолжает анализ и проверки для обеспечения равных условий на рынке, исключения схем уклонения от налогообложения и корректного определения налоговых обязательств.

В отношении 15 выявленных налогоплательщиков осуществляется детальная проверка для установления всех обстоятельств и принятия необходимых мер. КГД подчеркивает, что доход, формируемый в результате операций, подлежит налогообложению вне зависимости от способа его отражения.