Добровольные пенсионные взносы: кто, когда и как перечисляет?

Добровольные пенсионные взносы (ДПВ) в Казахстане

В Казахстане в рамках накопительной пенсионной системы предусмотрены различные виды пенсионных взносов:

• Обязательные взносы — 10% от зарплаты работника, которые ежемесячно отчисляются работодателем.
• Обязательные профессиональные пенсионные взносы — 5% от доходов работников, занятых в вредных и опасных профессиях, оплачиваемые работодателем.
• Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) — с 2024 года для работников, родившихся в 1975 году и позже, начиная с 1,5% с постепенным увеличением до 5% к 2028 году.

Кроме того, существуют добровольные пенсионные взносы (ДПВ), которые могут вносить как физические, так и юридические лица. Физические лица могут делать взносы за себя и своих близких, а юридические — за своих сотрудников или третьих лиц. ДПВ платятся по инициативе граждан, которые самостоятельно определяют размер и периодичность взносов.

Кто может перечислять добровольные пенсионные взносы?

Добровольные пенсионные взносы могут перечислять:

• Физические лица — за себя и/или за своих близких.
• Юридические лица — в пользу своих сотрудников и/или третьих лиц.

Перечисление ДПВ возможно через банки второго уровня или путем подачи заявления работодателю, который затем переведет средства в ЕНПФ в пользу заявленного лица.

Индивидуальный пенсионный счет (ИПС) для учета ДПВ открывается автоматически на основании:

• Списков физических лиц, представляемых агентами в ЕНПФ при перечислении ДПВ.
• Первичного взноса от физического лица в свою пользу или в пользу третьего лица.

Выплаты за счет добровольных пенсионных взносов

Пенсионные выплаты за счет ДПВ можно начать получать с 50 лет, а также лицам с инвалидностью и тем, кто выехал на постоянное место жительства за пределы Казахстана. Для получения выплат необходимо подать заявление в ЕНПФ через личный кабинет на сайте или в мобильном приложении, а также в офисе Фонда.

С 2026 года будет внедрен беззаявительный порядок пенсионных выплат за счет ДПВ для лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих пенсионные накопления в ЕНПФ, которые ранее не обращались за выплатами.

Беззаявительный порядок включает:

• Автоматическое назначение пенсионных выплат при обращении в Государственную корпорацию с заявлениями на получение пенсии из государственного бюджета.
• Осуществление выплат на основе ежегодной сверки с Государственной корпорацией.

Пенсионные выплаты за счет ДПВ будут производиться единовременно, если сумма накоплений не превышает двенадцатикратного размера минимальной пенсии, установленного на 1 января соответствующего года.

Наследование добровольных пенсионных взносов

В случае смерти лица, имеющего пенсионные накопления, включая ДПВ, они наследуются в соответствии с законодательством Казахстана. Наследование может происходить по завещанию или по закону.

Как получить доход с ДПВ?

Добровольные пенсионные взносы, как и обязательные, инвестируются и приносят доход. Управление пенсионными активами осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, однако вкладчики могут перевести свои накопления в управляющие инвестиционные портфели (УИП) с различными инвестиционными стратегиями.

Перевод накоплений в УИП осуществляется по заявлению вкладчика, которое можно подать в электронном формате через личный кабинет или в любом филиале ЕНПФ. Вкладчики могут менять управляющую компанию не чаще одного раза в год, что является дополнительным преимуществом ДПВ.